SAP财务供应链与金库管理的联系与区别

SAP Treasure Module & Cash Fund , Risk Management

 

本文简要阐述一下什么是财务供应链管理（FSCM），什么是金库管理（Treasury Management），他们之间为什么是相互关联的，而同时为什么他们又是不同的。

SAP标准文档中对FSCM的定义是“SAP财务供应链管理（FIN-FSCM）是在公司内部或业务伙伴之间，提升和优化相互间的财务和信息流”。

但是，在不同的业务情景中，FSCM和金库管理又是不一样。实际上两者之间存在很大的差异。 FSCM主要关注在包括信用、收款及争议管理，它与财务管理模块（FI/CO）完全集成，并与SAP的FI和SD模块的信用管理密切相关。

我们再看看金库管理模块，它一般是由专门的资金管理部门来管理这些功能，它的关注点主要涉及到比如优化投资相关的现金流（Treasury），降低金融风险（Risk management）以及优化内部付款流程（In-House Cash）。现金和流动性管理的功能对于资金管理和流动预测来说非常有用。其基本包含的功能包括：

· 金库与风险管理

· 现金与流动性管理

· 内部银行

· 银行关系管理

在企业的实际需求中，可能“现金与流动性管理”与“金库与风险管理”两个子模块应用更广泛一些。

现金和流动性管理是企业广泛使用的解决方案，也是一个容易使用的解决方案，对任何企业都很最重要。因为它可用于现金流动性的计划和预测。假设我们的企业拥有多个银行帐户，实际中每个帐户的余额并不能真正反映当前的现金状态。因为企业当前可能会有未来应收未收的应收帐款，未来应付未付的应付帐款，还有正在执行中的采购订单和销售订单，这些因素都跟未来现金的收支密切相关。因此，如果我们将上述所有情形都考虑进来重新计算该银行帐户的余额，那我们就可以看到一个未来各时点真实水平的总余额，这其实就是确切的现金流动性。对于所有其它账户来说，这种情况都会存在。这只是一个简单的事例。我们最终可以通过多种方式来展示结构化的现金预测报告。利用SAP的流动性计划器，我们可以检查应付的款项中，需要准备多少现金进行支付，或者有多少盈余的现金可用于投资活动等。现金和流动性管理是一个信息接收的模块，其信息的主要来源来自财务会计、金库管理、并内部银行等子模块。

所有这些模块的功能主要目的都是为了提升营运资金的使用效率并增加利润，只是二者在不同的环境或情形发挥不同的作用。在广泛的意义上来说，FSCM通过有效的信用风险管理，并通过积极的应收账款管理，来提升营运资金整体周转效率。

SAP早期版本中，金库管理(Treasury Management)是公司财务管理（CFM）的子模块，并且是一个独立的模块。现在的ECC 6.0版本中已经将其融入到FSCM，但从功能上我们绝不能与其它FSCM子模块相混淆，。

在很多场合中，很多人将FSCM和金库管理混在一起，并把它们当做一个模块来管理和实施。其实金库管理其本身已经是一个很大且功能很齐全的模块。因此从顾问的角色上来看，FSCM顾问与和金库功能顾问的应该要区分清楚。因为这两块功能在业务需求和目标上存在着很大的不同。